天下足球网

图片
您现在的位置:首页 >> 政府天下足球网 >> 委办局 >> 审计局
  • 索取号:UC1301000-2018-036  文号:
关于2017年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布日期:2018/11/26  阅读次数:

上海市奉贤区审计局 徐秋官

 

各位代表:

我受区政府委托,向区人大常委会报告2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况。

根据《中华人民共和国审计法》和《上海市审计条例》等法律法规,区审计局对2017年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作紧紧围绕区人大常委会提出的要求和区政府工作部署,按照更好地服务领导决策、助力改革发展的职能定位和核心要求,忠实履行监督职责,深入推进对公共资金、国有资产、国有资源的审计全覆盖,突出对各项政策措施落实情况的审计,坚持从体制机制制度层面分析问题、提出建议,服务我区经济社会持续健康发展。

审计结果表明,2017年区本级预算执行情况总体良好。

----财政收入高速增长,财政保障能力不断增强。着力推动经济高质量发展,从有效投入和减税降费、财源建设和收入提质两个方面入手,不断增强经济内生动力和综合平衡能力。2017年财政总收入达403.20亿元,地方财政收入达128.11亿元,区级财政收入增幅全市第一。

----支出结构不断优化,民生重点资金保障有力。全力推动科技创新,安排科学技术支出24307.25万元;提升产业生态文明,安排土地减量化资金193000.51万元,产业结构调整专项资金14230万元;加大社会保障力度,推进教育和医疗卫生等重点领域体制改革,安排社会保障和就业支出143231.29万元,教育支出164247.60万元,医疗卫生与计划生育支出100135.48万元。

----财政监督改革创新,预算管理水平稳步提升。加强预算绩效管理,陆续出台《关于开展2017年度奉贤区财政预算绩效管理工作的通知》、《奉贤区财政支出预算绩效管理第三方中介机构管理考核办法》等基本保障制度;加强财政监督检查,开展津补贴检查、公务卡和现金使用情况全覆盖检查。

一、 财政管理审计情况

区级一般公共预算收入1281111.13万元,增长24.76%,加上与市财政结算补助收入(包括市专项收入)1462118.78万元,置换债券收入69000万元,新增债券收入210000万元,调入资金41819.51万元,动用预算稳定调节基金92666.55万元,动用上年市专项结转392812.50万元,合计收入3549528.47万元。区级一般公共预算支出1769336.18万元,增长13.86%,加上市专项支出1197312.38万元,债务还本支出75000万元,新增债券支出160503.37万元,上解支出84533.10万元,安排预算稳定调节基金143376.30万元,市专项结转下年支出69970.51万元,债券结转下年支出49496.63万元,合计支出3549528.47万元。一般公共预算平衡。

区级政府性基金收入1699632.61万元,增长18.95%,加上政府性基金市专项收入29933.34万元,动用上年结转4986.43万元(其中:市专项结转3138.32万元),合计收入1734552.38万元。区级政府性基金支出1510323.09万元,增长10.79%,加上政府性基金市专项支出28328.71万元,调出资金34420.38万元,政府性基金结转下年支出161480.20万元,合计支出1734552.38万元。

区级国有资本经营收入27368.53万元,加上上年结转收入227.52万元,合计收入27596.05万元。区级国有资本经营支出25757.95万元,调出资金1699.13万元。收支相抵,当年结余138.97万元,结转下年使用。

审计结果表明,2017年区财政局认真落实积极的财政政策,财政运行保持平稳有序。但审计也发现:

(一)一般性转移支付规模较小。2017年我区对各镇、开发区转移支付预算总额27848.97万元,其中一般性转移支付7620万元,一般性转移支付占转移支付总体规模的27.36%。同时,部分可通过一般性转移支付下达到各镇的资金仍在部门预算中安排,如,生态补偿方面的土地平整补贴和造林土地流转费,涉及金额共计3400.72万元。

(二)部分专项资金未纳入部门预算管理。2017年由财政部门代编的经济薄弱村补助、精简回乡人员补助2个项目的资金尚未纳入部门预算管理,涉及金额共计10603.8万元。

二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计情况

经对区卫生和计划生育委员会、区住房保障和房屋管理局、区经济委员会、区安全生产监督管理局、中共上海市奉贤区委党校、区致远高级中学、区建设工程安全质量监督站7个部门(单位)和青村镇、四团镇2个镇的2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计,并通过联网审计平台对全区358家一级和二级预算单位进行财务数据筛查,对区机关事务管理局、区农机管理站等部门和单位的71个项目进行重点延伸和抽查。审计结果表明,有关部门(单位)预算管理的规范化程度和财政资金使用绩效逐步提高,总体情况较好。但审计也发现:

(一)预算编报方面存在的问题

一是未按规定编制预算。如,青村镇政府机关的公用支出预算历年来都是按1200万元的总数预估,未按照编制内实有人数和定额标准编制。二是部分预算安排未充分考虑上年度执行情况。如,区机关事务管理局的区级志愿服务中心建设运行及志愿服务时间录入平台及终端配置、区农机管理站的麦油机械播种作业费补贴等8个项目,在上年预算执行率均未超过50%的情况下仍参照上年预算安排本年预算资金587万元,各项目执行率仍未超过50%三是未同步编制政府采购预算。132个预算单位在编制部门预算时未编制政府采购预算,共涉及258个项目,金额合计95510.36万元。

(二)预算支出方面存在的问题

一是资金拨付依据不足,涉及区经济委员会、区安全生产监督管理局等4个单位,金额合计45.93万元。二是改变预算资金用途、超范围、超标准开支,涉及区卫生和计划生育委员会、中共上海市奉贤区委党校等4个单位,金额合计24.40万元。

(三)财务管理方面存在的问题

一是财务核算不规范。如,区规划和土地管理局六所2015年已将447.25万元上交区财政,至今仍宕在“其他应付款”科目未作相应账务处理。二是付款凭据不合规,涉及区安全生产监督管理局、区卫生和计划生育委员会等5 单位。三是往来款未及时清理,涉及区住房保障和房屋管理局、四团镇等3个单位,金额合计3679.06万元。

(四)内部管理方面存在的问题

一是内控制度不完善。如,区建设工程安全质量监督站未对民工工资保障金的财务账面数与业务台账数进行核对,致使两者金额相差合计1113.92万元。二是签订的合同要件缺失或未严格执行合同条款,涉及青村镇、区建设工程安全质量监督站等3个单位。三是资产管理工作有待加强,账账不符、账实不符的问题仍存在,涉及区经济委员会、区致远高级中学等5个单位。

三、稳增长等政策措施贯彻落实审计情况

区审计局围绕本区重点推进的工作和经济社会发展重点领域,对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施在本区的贯彻落实情况开展跟踪审计。从审计情况看,上述政策在相关领域均取得了较好效果,但审计也发现:

(一)深化国库集中收付制度改革方面存在的问题

一是非税收入未及时缴入国库,涉及区水资源管理所等单位,金额合计136.67万元。二是城市基础设施配套费征管不够严格。有8个项目的配套费21525.32万元未在规定期限内缴纳国库。

(二)推动生态环保政策落实方面存在的问题

一是部分土地减量化项目未经土壤检测。2016年,全区96个土地减量化项目在未经专业部门检测的情况下,直接用于农作物耕种,涉及面积1638.63亩。二是部分公益林养护不到位。存在毁树开垦或林下种菜、部分林地有恶性杂草或枯立木,新造林普遍存在农作物过多,甚至出现高杆以及棚架作物等现象。

(三)保障和改善民生政策落实方面存在的问题

一是动迁房管理办法制定不及时。我区(镇)属征收安置房的建设管理均由各镇、街道、社区、开发区自行组织,各自委托房产开发企业进行,建设单位签订回购协议,但区住房保障和房屋管理局未制定具体的管理办法,无法及时掌握各镇动迁安置房的具体情况。二是保障性住房配建监督管理不到位。至2017年底,区住房保障事务中心应收取承担配建保障性住房任务的房地产开发企业交付配套房498套,但因开发企业原因未及时交付。三是经济困难学生未按规定标准资助。2017年,区致远高级中学发放学生困难补助款时,对部分学生未按规定结合实际困难给予资助。

(四)农业供给侧结构性改革方面存在的问题

一是集体资产收益征收力度不够。如,至2017年底,四团镇尚有改制企业土地使用费等集体资产收益未及时收取,金额合计1287.35万元。二是农村土地流转不够规范。村委会私下流转或流转合同面积、用途与实际承包面积、用途不符,土地承包经营权流转费偏低,村委会预留机动地面积超过5%的情况依然存在。

四、政府投资项目审计情况

区审计局对小型农田水利设施、上海格致中学(市示范性高中)奉贤校区等7个建设项目开展了竣工决算审计,审计结果表明,政府性投资项目的资金管理和使用进一步规范,但审计也发现:

(一)部分项目成本核算不实。一是2014年(青村镇)小型农田水利设施建设工程等7个项目存在多计工程建安费用问题,涉及金额403.31万元。二是2013年度设施菜田水利设施配套等7个项目存在多计项目设计费、监理费、预算编制费等待摊费用问题,涉及金额139.26万元。

(二)部分项目财务管理不到位。一是2014年(金汇镇等)小型农田水利设施建设工程等6个项目未按时完成竣工财务决算的编制工作,其中最长的是2014年(南桥镇、庄行镇)小型农田水利设施建设工程,竣工后财务决算编制时隔达2年。二是上海格致中学(市示范性高中)奉贤校区工程等2个项目竣工决算报表编报不准确,涉及金额119.79万元。三是柘林镇华亭海塘东段(海湾路—新农河)林地建设项目存在未单独核算且未将工程款120万元做收支反映的问题。

五、专项审计调查情况

(一)事业单位规范管理审计调查情况

为推进事业单位规范管理,区审计局运用大数据分析技术对2016年度432家事业单位的人员编制、财务收支及资产管理使用情况进行了全覆盖审计调查。审计调查发现:

1.部分单位未单独编制预算。共有41家事业单位未按规定单独编制预算。其中:全额拨款单位37家,差额拨款单位4家。

2.部分单位往来账款清理不及时。共有84家事业单位的310个往来科目余额3年未发生变化,其中:39家单位债权类往来科目115个,余额合计4909.31万元;63家单位债务类往来科目195个,余额合计9580.99万元。

(二)区农业委员会及区水务局下属事业单位专项资金审计调查情况

为促进区农业委员会及区水务局下属事业单位加强专项资金管理,提高资金使用效益,区审计局对两部门下属30家事业单位的专项资金管理使用情况开展了审计调查。审计调查发现:

 1.涉农补贴政策执行不够严格。一是28个村未按规定及时将土地流转费补贴发放给农户,涉及金额438.04万元。二是14个村未经申报私下流转土地,并用村委会自有资金发放土地流转费补贴,涉及金额19.95万元。三是81个村和个人重复申报流转面积或虚假流转承包土地,违规领取涉农补贴,涉及金额1461.89万元。

2.生态公益林建设监管不够到位。一是南桥镇、四团镇等部分建设项目招标程序倒置,存在先施工后补招标手续的情况。二是奉城镇、青村镇部分建设项目的中标施工单位将工程转包给其他施工单位和个人进行施工,有的项目已完成,仍有资金滞留在中标施工单位,涉及金额479.97万元。

3.合同履行不够规范。一是南桥、庄行水务管理所未按合同约定进度支付河道养护、生活污水处理设施管理养护款,涉及金额96.34万元。二是区水资源管理所采购的节水型器具,实际货品与合同约定不符,涉及金额57.88万元。三是区水文站未按合同约定收取技术服务质量保证金,涉及金额1.69万元。

(三)“198”区域减量化项目实施专项审计调查情况

为促进土地减量化工作有序推进,区审计局对本区2016年“198”区域减量化项目实施情况进行了专项审计调查。审计调查发现:

1.项目管理方面。一是部分项目补偿依据不足,涉及奉城镇、柘林镇等3个镇4个项目。二是减量化协议签订不规范,涉及金汇镇、西渡街道等3个街镇3个项目。三是已验收的有证项目未完成证件注销,涉及南桥镇、海湾镇等5个镇52个项目。

2.资金管理与使用方面。一是庄行镇的5个项目的土地减量化补偿款未按规定支付给签约企业,而是直接支付至个人银行卡,涉及金额3787.60万元。二是青村镇、奉城镇等5个街镇未在规定的范围内使用减量化资金,涉及金额1652.9万元。

3.减量化回收土地后续管理方面。一是部分验收项目由于排水设施未到位、面积较小、河岸规划等原因处于闲置状态,涉及面积340.81亩。二是个别复垦竣工项目发生垃圾回潮。

六、区属国有企业审计情况

区审计局对上海奉贤南桥新城建设发展有限公司(以下简称奉贤新城公司)、上海杭州湾经济技术开发有限公司(以下简称杭州湾公司)2户区属国有企业进行了审计,从审计结果看,上述企业能不断加强管理、开拓创新,确保企业持续发展。但审计也发现:

一)财务会计核算不准确。一是奉贤新城公司基本建设项目未按项目单独核算,在账面上未能反映项目的真实成本。二是杭州湾公司未按规定正确核算资产,涉及金额1697.85万元。

(二)资金管理使用不规范。奉贤新城公司所属上海新贤市政工程有限公司支付工程款时,凭证后发票为上海云昆实业有限公司钢材款20万元、上海河弘有限公司水泥款20万元,而银行对账单显示实际收款人为吕海东个人。

(三)公司工商变更不及时。杭州湾公司所属上海化学工业区奉贤分区发展有限公司已于201311月撤回对上海纺建建筑构配件有限公司的投资款,实际不再控制和参与纺建公司的经营活动,但至今未进行工商变更。

七、审计建议

(一)加强财政统筹管理,深化财政改革。一是切实加强非税收入的征收和管理,确保各项收入及时、准确、足额上缴。二是深化“全口径”预算管理,加强项目库管理,完善中期财政规划,提高年初预算的精细化程度,避免资金沉淀。三是积极推进转移支付制度改革,合理划分地方财权事权,科学设置分配要素,提高一般性转移支付比例。

(二)严格预算执行管理,提高资金绩效。一是加强对部门和单位预算执行全过程的监督,提高支出的精准度和有效性,推进财政监管体系建设。二是加大历年结余结转资金统筹力度,推进财政资金效益充分发挥。三是不断推进预算绩效管理,加大绩效跟踪和评价结果运用,公开绩效评价结果,倒逼资金使用单位提高资金使用绩效。

(三)加强重点领域监管,促进政策落实。一是及时出台配套措施、细化管理制度、做好政策衔接和职能整合协调,形成政策合力。二是积极推动国有企业建立现代企业制度,加强内部风险控制,确保国有资产的安全完整和保值增值。三是提高民生项目、民生资金监管水平,对虚报冒领套取财政资金等行为严肃问责,确保各项惠民政策落到实处。

(四)加大审计整改力度,完善长效机制。一是被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任,及时纠正违纪违规问题,完善相关制度,防止同类问题再次发生。二是主管部门应深化监督结果运用,立足标本兼治,注重以整改落实促进规范管理,促进工作管理水平全面提高。三是相关部门对审计反映的体制机制性问题,尽快完善相关配套政策和法规,为改革创新保驾护航。

此外,对各部门的预算执行审计、专项审计(调查)的审计结果,区审计局将适时依法向社会公告。